Ein Controller ist ein leitender Angestellter und der Leiter der Buchhaltung. Für KMU in der Wachstumsphase, die ihr Finanzteam aufbauen, kann ein guter Controller den Weg weisen und möglicherweise einige der Aufgaben eines Chief Financial Officer (CFO) übernehmen.
Was macht ein Controller?
Finanzcontroller sind nicht für die eigentliche Dateneingabe zuständig, aber sie können in viele der täglichen Finanzaufgaben des Unternehmens involviert sein. Abhängig von den Bedürfnissen und der Grösse des Unternehmens wird ein Controller:
- Das Finanzteam einstellen, beaufsichtligen und leiten. Dabei trägt er die Verantwortung für den Grossteil der Finanzvorgänge des Unternehmens. Denn der Controller kann bei der Verwaltung der Rechnungsstellung, der Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung, der Lohn- und Gehaltsabrechnung, der Buchhaltung wie auch Steuern unterstützen
- Er genehmigt und stimmt Transaktionen ab, um die Bücher monatlich, vierteljährlich und am Jahresende abzuschliessen
- Der Controller erstellt, implementiert und überprüft Buchhaltungsrichtlinien auf Grundlage der Branche seines Unternehmens
- Er ist für die Jahresabschlüsse verantwortlich
- Bietet strategischen Einblick in die Finanzen mittels Berichten und Prognosen
- Systeme und Kontrolle schaffen, die mit dem Unternehmen mitwachsen und einen klaren Prüfpfad bieten. Der Controller kann dazu beitragen, internen Betrug zu verhindern, unzulässige Ausgaben aufzudecken und das Unternehmen durch interne und externe Prüfungen zu führen. Wenn ein Unternehmen weiter wächst, kann es notwendig sein, eine eigene Funktion für die interne Revision zu schaffen
Mit seinem fundierten Wissen über die Finanzen eines Unternehmens kann ein Controller dazu beitragen, Einsparungsmöglichkeiten zu finden und Ihre Rentabilität zu steigern oder Ihr Unternehmen zu führen.
Woher wissen Sie, ob Sie einen Controller brauchen?
Ein Controller wird wahrscheinlich nicht die erste Person sein, die Sie im Finanzbereich einstellen. Es sei denn, Sie haben Ihre Buchhaltung und Ihr Rechnungswesen ausgelagert. Die frühzeitige Einstellung eines Controllers kann Ihnen jedoch dabei helfen, Systeme einzurichten und Strategien zu entwickeln, die das Wachstum Ihres Unternehmens unterstützen. Sie brauchen einen Controller wenn:
- Sie keine klaren Buchhaltungsrichtlinien haben. Auch wenn Buchhaltungssoftware Transaktionen automatisch importieren kann, ist die korrekte Kategorisierung von Transaktionen nicht ganz einfach. Doch Ihr Controller wird die Richtlinien festlegen. Wenn Sie zum Beispiel wissen, wann eine Ausgabe unter Herstellungskosten und wann unter Betriebskosten fällt, können Sie Einsparungsmöglichkeiten erkennen. Oder das Wissen, wann Einnahmen gemäss GAAP zu verbuchen sind, kann wichtig sein, wenn Sie es mit Investoren und Gläubigern zu tun haben
- Sie schnell wachsen. Ein Controller kann dabei helfen, die aktuelle Finanzlage des Unternehmens und die Auswirkungen verschiedener Entscheidungen zu erläutern, was in Zeiten schnellen Wachstums besonders wichtig sein kann. Als leitender Buchhalter wird der Controller auch einige Managementaufgaben übernehmen und den Führungskräften den Rücken freihalten, damit sie sich auf das grosse Ganze konzentrieren können
- Sie sich Sorgen wegen einer Prüfung machen. Der Controller kann auch dazu beitragen, dass das Unternehmen die lokalen, kantonsrelevanten Vorschriften einhält und für eine Prüfung gerüstet ist. Im Falle einer Prüfung kann der Controller eine führende Rolle bei der Erstellung von Berichten und der Beantwortung von Fragen übernehmen
Die Einstellung eines Controllers ist zwar teurer als die eines Buchhalters, aber ein guter Controller kann sich durch Kosten- und Zeiteinsparungen mehr als bezahlt machen.
Controller vs. CFO
Ein Controller leitet das Buchhaltungsteam, kann praktische Unterstützung bieten und dafür sorgen, dass die Finanzunterlagen des Unternehmens korrekt sind. Der Chief Financial Officer (CFO) nutzt diese Informationen jedoch auf eine noch strategischere und zukunftsorientiertere Weise.
In seiner Funktion als leitender Finanzverantwortlicher kann ein CFO:
- Finanzielle Ziele festlegen, KPIs definieren und verfolgen und Prognosen erstellen, die das Unternehmen für die Budgetierung verwenden kann
- Mit dem Führungsteam zusammenarbeiten, um zu verstehen, wie das Finanzteam die Gesamtziele des Unternehmens unterstützen kann
- Die Zahlen für die Führungskräfte, den Vorstand und die Investoren des Unternehmens interpretieren
- Präsentationen und die Beschaffung von Geld von zusätzlichen Investoren vorbereiten
In kleinen Unternehmen kann eine einzige Person die Aufgaben übernehmen, die traditionell unter beide Stellenbeschreibungen fallen. Sobald ein Unternehmen einen CFO einstellt, wird der Controller wahrscheinlich ein direkter Untergebener sein. In grossen Unternehmen mit mehreren Finanzabteilungen gibt es möglicherweise zusätzliche Ebenen zwischen einem Controller und einem CFO.
Das Gehalt eines CFO kann zwei- bis dreimal so hoch sein wie das eines Controllers, was die Einstellung eines CFO zu einer grossen Hürde machen kann. Unternehmen, die von einem erfahrenen Finanzfachmann profitieren können, aber nicht bereit sind, die zusätzlichen Kosten zu tragen, können von ausgelagerten CFO-Diensten profitieren.
Controller vs. Buchhalter
Während der Controller die Unternehmensrichtlinien festlegt und die Einhaltung von Vorschriften sicherstellt, setzen Buchhalter diese Richtlinien durch die tägliche Arbeit der Verfolgung und Aufzeichnung von Finanztransaktionen um.
Buchhalter sind verantwortlich für:
- Kategorisierung der Transaktionen
- Abgleich der Bankkonten des Unternehmens
- Unterstützung des Controllers bei der Erstellung von Jahresabschlüssen
- Bearbeitung von Rechnungen und Abrechnungen
Viele der Aufgaben des Buchhalters sind transaktionaler und administrativer Natur, und Buchhalter können von einer leistungsstartken Software profitieren. Er kann sich mit den Zahlen befassen, Empfehlungen aussprechen und einige übergeordnete Aufgaben übernehmen.
Und noch etwas sollten Sie bedenken: Wie CFOs sind auch erfahrene Controller oft teuer in der Einstellung. Wenn Ihr Unternehmen an einem Punkt angelangt ist, an dem Sie das Fachwissen eines Controllers benötigen, die Zahlen jedoch nicht für eine interne Einstellung sprechen, sollten Sie die Auslagerung von Controller-Dienstleistungen als kostengünstige Alternative in Betracht ziehen.
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